千年殇,天域苍穹

二維碼收款=偷稅逃稅？

發(fā)表日期：2021-02-21??瀏覽：315次

現(xiàn)在大家買東西的時候，大都習(xí)慣用二維碼進行付款，無論是菜市場，還是大商超，掃碼支付已成習(xí)慣。

然后，這個本該帶給大家方便的功能，卻成了一些商家的“逃稅利器”，具體怎么回事，跟小編看下吧。

現(xiàn)在商家普遍用二維碼收款，而二維碼一般是連著個人賬戶，這讓一些商家動起了歪腦筋。

但是，商家想不到吧，你有二維碼收款，稅局就反身去騰訊、阿里拉清單了！

我們再來完整的復(fù)盤一下這個案例：

一、提醒！二維碼不是逃稅工具

近期，國家稅務(wù)總局天津市稅務(wù)局第一稽查局成功破獲了一起利用二維碼收款隱匿收入的偷逃稅款案，這也是天津市稅務(wù)機關(guān)破獲的首例利用移動支付方式偷逃稅款的案件。

2019年初，天津市稅務(wù)局第一稽查局接到相關(guān)征管單位通過大數(shù)據(jù)分析轉(zhuǎn)送的案源線索，顯示R食品店與同地區(qū)、同行業(yè)店鋪申報納稅收入差距過大。

R食品店主營銷售地方特產(chǎn)食品，位于市中心商業(yè)區(qū)域，日均客流量較大，生意紅火。異常的是，熙熙攘攘的客流沒有為R食品店帶來相應(yīng)的經(jīng)營收入。

稅收信息系統(tǒng)歷史申報數(shù)據(jù)顯示，R食品店自2015年3月進行個體工商戶工商登記以來，每月申報繳納增值稅銷售額均未達到起征點。

稅務(wù)局表示：這中間指定有貓膩

通過多次到R食品店核實情況，檢查人員發(fā)現(xiàn)顧客的支付方式絕大部分為手機掃描微信或支付寶二維碼，很少有現(xiàn)金或POS機刷卡支付的顧客。

由此判斷，對公賬戶收入流水情況不能完整顯示該店實際經(jīng)營收入。

檢査人員與公安機關(guān)取得聯(lián)系，到拘留所對R食品店負(fù)責(zé)人張某進行詢問得知，張某店內(nèi)張貼的微信、支付寶收款二維碼均綁定為其個人賬戶，除日常店內(nèi)商品銷售收入款項外其個人生活相關(guān)轉(zhuǎn)賬也通過該賬戶進行。

第一稽查局檢查人員立即兵分兩路，在國家稅務(wù)總局的指導(dǎo)協(xié)調(diào)和公安機關(guān)的支持配合下，分別前往騰訊及阿里巴巴的天津分公司調(diào)取張某的微信及支付寶賬戶資金流水清單。

經(jīng)查，張某的微信和支付寶資金流水借貨類型為“入”的交易金額累計2800余萬元，明顯大于其對公賬戶的流水金額，轉(zhuǎn)賬人具有分散不重復(fù)的特點。

檢查人員通過比對分析后，判斷這些金額應(yīng)該絕大部分為其店內(nèi)銷售收入。在兩份流水清單面前，張某卻表示微信和支付寶內(nèi)大多是個人轉(zhuǎn)賬事項，店內(nèi)顧客付款收入僅占很小一部分。

面對這種情況，檢查人員在公安機關(guān)的支持配合下，將R食品店經(jīng)營時間和微信、支付寶收入發(fā)生時間進行詳細比對，發(fā)現(xiàn)在張某的微信、支付寶轉(zhuǎn)出資金流水明細中，多次提現(xiàn)到同一銀行卡賬戶，且備注多為“轉(zhuǎn)賬收現(xiàn)”“當(dāng)天收入”等，經(jīng)查實該賬戶正是張某的個人賬戶，流水收入高達2600余萬元。

面對確鑿的證據(jù)，張某終于承認(rèn)其利用二維碼收款并轉(zhuǎn)入個人賬戶隱匿收入的事實。最終，第一稽查局認(rèn)定R食品店少申報繳納了增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加、個人所得稅等稅費，依法要求其補繳之前所偷逃稅款、滯納金合計129.19 萬元，并依法給予相應(yīng)罰款。

在二維碼偷稅漏稅案例之外，小編也想提醒大家，二維碼作為一個目前主流的收款場景，無論是我們普通人，或者是商家，都應(yīng)該注意，其中隱藏的危險性。

二、商家要注意，不要租賃換碼

不知各位朋友在網(wǎng)上時是否看到過類似的廣告“足不出戶，你的二維碼就可以讓你實現(xiàn)躺著賺錢的夢想”。

給大家講個真實的事情，謝某在龍泉經(jīng)營一家燒烤店，平時用二維碼向來店里消費的顧客收錢。

在葉某的“牽線”下，謝某將二維碼“借”給一團伙，這一團伙利用謝某的二維碼走賬洗錢，并承諾走賬一萬元就給謝某130元到150元的傭金。

據(jù)調(diào)查，這一洗錢團伙在全國各地添加陌生人為微信好友，教唆他們提供商家二維碼賺取傭金，并利用二維碼進行違法犯罪，所以與商家二維碼綁定的銀行賬戶會不斷有涉及違法犯罪的錢匯入，也正是這樣被銀行工作人員看出了貓膩。

葉某、謝某于3月17號第一天幫忙轉(zhuǎn)賬11000元錢，公安機關(guān)就接到了銀行工作人員的報警電話，兩人還沒來得及收取傭金，就被抓獲。

還沒來得及收取傭金

三、個人要注意，小心換“碼”詐騙

對于我們普通人來說，平常掃二維碼的時候也是需要警惕的。

二維碼，不僅是付款，包括共享單車等，也是需要掃碼。這就給了很多犯罪分子可乘之機。

在共享單車開始，很多用戶在單車上發(fā)現(xiàn)了一些神秘的“二維碼”，原車配備的二維碼因各種原因（遭涂抹、破壞）無法被識別，而原車碼附近卻出現(xiàn)了別的條碼，用戶一旦誤以為這些二維碼也可以打開車鎖而拿出手機掃去，可能被“傳送門”帶至其他區(qū)域，而且該鏈接后往往藏有一些詐騙類信息。

用戶如果因此誤信了鏈接上的信息而陷入錯誤認(rèn)識，并且因此錯誤處理了財產(chǎn)，那就實在虧大了。

四、總結(jié)，不要小瞧二維碼

To 商家：

別以為二維碼收款很隱秘了，現(xiàn)在稅局已經(jīng)可以去騰訊、阿里拉清單檢查了。

并且這類個人賬戶，2020年也屬于重點監(jiān)管的一年，各種來源都可追溯，不要再輕易嘗試了。特別是一旦被查，還要繳大量滯納金和罰款，如果構(gòu)成犯罪，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的。

To個人：

雖然各個移動支付平臺都會對用戶所掃的二維碼，進行相應(yīng)的安全監(jiān)控保護，以確保用戶掃碼安全。但不少人依然有不良的掃碼習(xí)慣，“見碼就掃”的好奇心一定要戒掉。

總結(jié):二維碼收款

1.二維碼作為一個目前主流的收款場景，無論是我們普通人，或者是商家，都應(yīng)該注意其中隱藏的危險性

2.別以為二維碼收款很隱秘了，現(xiàn)在稅局已經(jīng)可以去騰訊、阿里拉清單檢查了；

3.個人賬戶，2020年屬于重點監(jiān)管的一年，各種來源都可追溯，不要再輕易嘗試了。

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